Darowizny bez podatku – jak uniknąć błędów?

Przekazanie darowizny w rodzinie może być zwolnione z podatku, ale tylko pod warunkiem spełnienia określonych wymogów. W ostatnim czasie Fiskus zaostrzył podejście do kwestii darowizn, co sprawia, że wiele osób może nieświadomie wpaść w podatkową pułapkę. Kluczową zasadą jest, że pieniądze muszą być przekazywane bezpośrednio na konto obdarowanego. Gotówkowe darowizny, nawet jeśli obdarowany samodzielnie wpłaci pieniądze na swoje konto, mogą podlegać opodatkowaniu.

Bezpośredni przelew – klucz do zwolnienia

Zgodnie z aktualnym stanowiskiem urzędów skarbowych, aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od darowizn, pieniądze muszą trafić na konto obdarowanego bezpośrednio od darczyńcy. Nawet jeśli darowizna jest udokumentowana notarialnie, przekazanie gotówki do rąk obdarowanego, a następnie jej wpłata na konto, nie jest wystarczające. Zatem, jeśli chcesz uniknąć problemów podatkowych, zadbaj o to, aby darowizna była wykonana przelewem.

Problem przy zakupie nieruchomości

Sytuacja komplikuje się przy większych darowiznach, na przykład na zakup mieszkania. Jeśli rodzic wpłaci pieniądze bezpośrednio na konto sprzedającego, a nie na konto obdarowanego, zwolnienie z podatku nie będzie możliwe. Fiskus interpretuje przepisy literalnie – pieniądze muszą najpierw trafić na rachunek obdarowanego. Nawet jeśli finalnie darowizna zostanie wykorzystana zgodnie z celem, wpłata bezpośrednio na konto osoby trzeciej (np. sprzedawcy nieruchomości) nie spełnia wymogów ustawy.

Pułapki gotówkowych darowizn

Przykładem rygorystycznego podejścia może być interpretacja z września 2024 r., gdzie mężczyzna otrzymał darowiznę od siostry w gotówce i sam wpłacił ją na swoje konto. Mimo że pieniądze pochodziły od siostry i były udokumentowane, Fiskus uznał, że darowizna nie spełnia warunków do zwolnienia z podatku. Dlaczego? Ponieważ darowizna została przekazana w gotówce, a nie przelewem bezpośrednio na konto obdarowanego.

Przepisy mówią jasno

Zgodnie z przepisami, aby darowizna była zwolniona z podatku, muszą być spełnione trzy warunki:

Otrzymanie darowizny od osoby z tzw. zerowej grupy podatkowej (m.in. małżonka, dzieci, rodziców).
Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego w ciągu sześciu miesięcy.
Udokumentowanie darowizny dowodem przelewu na rachunek obdarowanego.

Jeśli choć jeden z tych warunków nie zostanie spełniony, darowizna będzie podlegać opodatkowaniu.

Wyjątki i interpretacje

Co ciekawe, w niektórych przypadkach Fiskus dopuszcza pewne wyjątki. Przykładem jest sytuacja, gdzie pieniądze mogą być przelane na subkonto osoby trzeciej, np. dewelopera, ale musi to być konto wyodrębnione na rzecz obdarowanego. Niemniej jednak takie przypadki są rzadkie, a interpretacje przepisów mogą się zmieniać.

Eksperci krytykują rygorystyczne podejście

Zdaniem ekspertów, zbyt literalne podejście do przepisów może prowadzić do niesprawiedliwości wobec podatników. Prawnik Szymon Solarski podkreśla, że w takich przypadkach przepisy powinny być interpretowane z uwzględnieniem celu, dla którego zostały wprowadzone – czyli zwolnienia z podatku darowizn w obrębie najbliższej rodziny. Zbyt rygorystyczna interpretacja może szkodzić kulturze prawnej i narażać podatników na nieuzasadnione obciążenia.

Skorzystaj z pomocy ekspertów Gebauer Group

Prawo podatkowe, zwłaszcza w kontekście darowizn, może być zawiłe i pełne pułapek. Każdy błąd może prowadzić do nieoczekiwanych kosztów i nieprzyjemnych konsekwencji. Dlatego warto skorzystać z profesjonalnej pomocy. Gebauer Group to zespół doświadczonych prawników i doradców podatkowych, którzy pomogą Ci bezpiecznie i skutecznie przeprowadzić proces darowizny, unikając zbędnych kosztów.

Nie ryzykuj i zaufaj specjalistom – zadbaj o swoje interesy i skorzystaj z fachowej porady już dziś. Skontaktuj się z nami, a pomożemy Ci uniknąć podatkowych pułapek i zoptymalizować korzyści z przekazywania darowizn.